Каждый бухгалтер знает, что расчет отпускных - это сложно, трудоемко и, как правило, сделать эту задачу нужно очень быстро. Особенно, если в отпуск начальство кого-то взяло и отпустило. В бесплатном калькуляторе отпускных от онлайн-бухгалтерии «Контур Бухгалтерия» оформление отпуска для сотрудника занимает, в среднем, не больше пяти минут. И это может сделать не только бухгалтер, но и работник — ведь считает-то калькулятор отпускных, нужно просто ввести исходные данные для расчета.

Калькулятор отпускных — как с ним работать:

1) Для расчета отпускных (компенсации) необходимо указать расчетный период, за который нужно рассчитать отпускные. Это может быть период в 12 месяцев, предшествующих дате начала отпуска (или увольнения), либо другой, Вы можете выбрать нужный год и месяц самостоятельно. Правила выбора расчетного периода указаны в постановлении Правительства от 24.12.2007 № 922. Также в калькуляторе отпускных нужно выбрать один из трёх видов отпуска.

2) Если в расчетном периоде есть периоды, которые надо исключить, то ставьте галочку рядом с «Есть периоды исключения», здесь калькулятор отпускных покажет вам отдельную строчку, в которой Вы указываете количество календарных дней исключений.

3) Зарплата должна быть указана сумма заработной платы и других начислений, а также с учетом повышения должностных окладов (тарифных ставок), если таковые имелись. На первом шаге калькулятор отпускных предлагает ввести размеры оклада до повышения и после повышения, указывая при этом месяц.

4) На втором шаге калькулятор отпускных предлагает помесячную таблицу начислений, рассчитывая при этом самостоятельно повышающий коэффициент (если на первом шаге была поставлена галочка напротив строчки «расчетном периоде было повышение зарплаты по организации или подразделению»)

5) На третьем шаге калькулятор отпускных рассчитает вам сумму отпускных к выплате, размер налога НДФЛ и сумму к выплате без НДФЛ

На каждом из трёх шагов, из которых состоит онлайн-калькулятор отпускных, есть всплывающие подсказки и ссылки на законы или нормативные документы, регламентирующие соответствующие расчеты. Так как калькулятор отпускных является частью профессионального бухгалтерского онлайн-сервиса, то его актуальность является неизменной — в сервисе ежедневно работают десятки тысяч бухгалтеров и предпринимателей по всей стране, и за актуальностью всего и вся следят десятки сотрудников компании-разработчика сервиса — СКБ Контур.

Правом на отпуск обладают сотрудники, которые работают по трудовому договору. Отдых должен предоставляться ежегодно, за исключением случаев производственной или иной необходимости.

Работник не вправе быть без отпуска 2 года подряд. Отдых положен после того как сотрудник отработает в организации как минимум полгода.

Работодатель обязан обеспечить отпуск отдельным категориям сотрудников, которые протрудились меньше 6 месяцев и написали заявление, а именно:

• женщинам – перед декретным отпуском или после него;
• несовершеннолетним сотрудникам;
• работникам, которые усыновили малыша возрастом до 3-х месяцев.

Отпускные периоды за второй или следующие годы работы предоставляются в любое время, с учетом графика. Он должен быть составлен не позже двух недель до завершения календарного года.

Что это такое?

Отпускные выплачиваются работодателем. Такая сумма считается своеобразной заработной платой, но за время отдыха сотрудника от своих должностных обязанностей.

Отпускные выплаты как налоговая база для НДФЛ определяется НК РФ (ст. 210).

Права работника

Работник вправе рассчитывать на ежегодный оплачиваемый отпуск. Продолжительность отдыха должна быть не меньше 28 дней ().

• работники на вредных и опасных производствах;
• работники с особым характером труда;
• сотрудники с ненормированным рабочим графиком;
• сотрудники организаций на Крайнем Севере и приравненных к ним местностях.

Длительность дополнительного отпуска составляет минимум 3-5 дней. Она может быть увеличена работодателем исходя из содержания коллективных договоров, регламентов и других локальных актов.

Обязанности работодателя

Работодатель должен предупредить сотрудника об отпуске не позже двух недель до его начала. Организация должна начислить и выплатить отпускные до начала отдыха.

Работодатель должен продлить или перенести отпуск, если сотрудник временно нетрудоспособен, исполняет возложенные на него государством обязанности – например, участвует в судебном разбирательстве как присяжный или арбитражный заседатель, или когда отправляется на военные сборы.

Если отпускные не были вовремя оплачены, то работодатель должен перенести срок отпуска на другое, согласованное с работником, время.

Последние изменения

Незначительные изменения претерпел порядок расчета отпускных. Число дней в месяце вместо 29.4 уменьшилось до 29.3 (ФЗ от 2.04.2014 № 55).

П. 1. ст. 2 ФЗ № 50 от 2014 г. ввел обязанность оплачивать сотрудникам проезд до места отпуска и обратно для всех организаций.

Ранее оплачивать проезд должны были только государственные учреждения и компании.

С 2014 года это должны делать и коммерческие организации. Работникам госучреждений, как и членам их семьи, гарантируется оплата провоза багажа весом до 30 кг.

Отпускные

По договоренности с работодателем ежегодный отпуск можно поделить на части, но один из периодов не должен быть меньше 14 дней. Отозвать сотрудника из отпуска можно – только если на это есть его согласие.

Отпускные в 2016 году с учетом последних изменений дополняются компенсационными выплатами сотрудникам частных компаний на Крайнем Севере и приравненных к ним территориях.

Неиспользованные отпускные дни должны быть предоставлены сотруднику на протяжении рабочего года или прибавлены к следующему отпуску.

Нельзя отозвать из отпуска несовершеннолетних сотрудников, беременных женщин и работников предприятий с вредным и (или) опасным производством.

За часть отпуска, если она больше 28 дней, может быть предоставлена денежная выплата (). Нельзя давать такие компенсации беременным сотрудницам и несовершеннолетним работникам. Они должны отдыхать полноценно.

Запрещены денежные компенсации за дополнительный отпуск сотрудникам предприятий с вредными и опасными условиями работы. Исключение составляют выплаты за неизрасходованные дни отпуска при увольнении.

Как рассчитать?

Оплата отпускных равна произведению среднего дневного заработка сотрудницы на дни отдыха: СДЗ = з/п за расчетный период/ 12 мес. : 29.3.

Принимаются во внимание районные коэффициенты и индексация зарплаты сотрудницы.

За неполный месяц

Дни, которые работник проработал в неполном месяце, прибавляются к расчетному периоду.

Учитывается фактическое время работы сотрудника, по которому исчисляется общая зарплата и размер отпускных.

НДФЛ

Отпускные облагаются подоходным налогом. Он оплачивается отдельно – за каждый период. Декларация подается работодателем по месту регистрации предприятия.

Налоговым агентом по отношению к сотруднику остается работодатель.

Он удерживает подоходный налог из всех сумм, включенных в систему оплаты труда.

Срок выплаты

Отпускные должны быть выплачены не позже трех дней перед уходом сотрудника на положенный по трудовому законодательству отдых.

Деньги перечисляются на банковскую карточку или выплачиваются в кассе организации.

Ответственность за задержку

Кроме материальной ответственности, предусмотренной ТК – ст. 236, применяется КоАП РФ – ст. 5.27.

Согласно части 1 нормы, нарушение норм трудового законодательства, в том числе невыплата или задержка отпускных, влечет за собой штраф:

• 1-5 тыс. руб. для должностных лиц;
• 1-5 тыс. руб. – для ИП;
• 30-50 тыс. руб. – для организаций.

Если работодатель, привлеченный за такие правонарушения к административной ответственности, продолжает нарушать трудовое законодательство и не выплачивает отпускные, то размер штрафов составляет:

• 10-20 тыс. руб. или дисквалификация – для руководителей;
• 10-20 тыс. руб. – для ИП;
• 50-70 тыс. руб. – для организаций.

Должностное лицо может понести уголовное наказание согласно УК РФ – ст. 145.1. На виновное лицо, частично не выплатившее отпускные из корыстных побуждений в течение 3-х месяцев, может быть наложен штраф до 100 тыс. руб.

Нарушителю грозит запрет занимать руководящую должность, ограничение свободы или тюремный срок до 1 года.

Если отпускные полностью не выплачиваются в течение 2-х месяцев, то штраф увеличивается до 500 тыс. руб. Возможно тюремное заключение до трех лет и запрет занимать руководящие посты в течение этого срока.

Отпускные должны выплачиваться своевременно и полностью. Все спорные ситуации лучше решить с работодателем, но если деньги не начисляются и не выдаются длительное время, следует обращаться в трудовую инспекцию и суд.

Квалифицированная правовая поддержка поможет работнику отстоять свои права и добиться положенных по закону выплат.

На видео о порядке начисления

В данной статье попытаемся разобраться в изменениях в расчете отпускных в 2016 году.

Согласно положениям Трудового кодекса РФ, наемный работник обладает правом на отпуск. Основной размер положенного на отдых периода составляет 28 календарных дней и предоставляется ежегодно. Исключение предусмотрено для лиц, работающих по договорам гражданско-правового характера. Для них предоставление отпуска возможно только на основании условий заключенного договора.

Предоставление отпусков

Трудовые права работников включают в себя наличие ежегодного оплачиваемого отпуска. Впервые воспользоваться подобным правом на законных основаниях сотрудник может по истечении полугода работы, либо же раньше при согласовании с работодателем. В последующие годы уйти в отпуск работник вправе в любой период. Однако при этом должна быть соблюдена очередность в соответствии с принятым в организации графиком отпусков. Определенные категории работников могут воспользоваться своим правом на отпуск, не дожидаясь отработанного 6-месячного срока. К ним относятся беременные женщины, работающие подростки, лица, на попечении которых находятся усыновленные грудные дети.

В некоторых случаях помимо ежегодных оплачиваемых отпусков работникам могут быть предоставлены и дополнительные.

Отпускной период может быть разбит на несколько частей по желанию работника или в связи с производственной необходимостью. Также сотрудника можно из отпуска отозвать, а также продлить или перенести время отдыха.

Отражение отпусков в организациях

Отпускные в 2016 году начисляются по тем же принципам, что и ранее. Большинству организаций необходимо формировать в бухучете резервы на выплату предстоящих отпусков. Исключение существует для представителей малых предприятий, организаций, пользующихся льготной системой налогообложения

Резерв, предназначенный для отпусков в будущем, учитывается на кредите счете 96 в корреспонденции со счетами, на которых будет учитываться размер зарплаты сотрудников (20,26, 44). Все эти действия должны быть отражены в учетной политике организации.

Подобный резерв возможен только для субъектов предпринимательства, использующих в своем учете метод начисления. Они вправе уменьшить налогооблагаемую прибыль на размер резервных отчислений вне зависимости от фактического предоставления отпуска работникам.

Субъектам, использующим УСН или ЕНВД, резервы на предстоящие отпуска создать не получится. Расходы при кассовом методе принимаются только при фактическом их исполнении.

Неправомерный отказ от использования в своей деятельности отпускных резервов может привести к штрафам. В этом случае наступает и налоговая, и административная ответственности.

Расчет отпускных выплат

Расчет отпускных в 2016 году связан с определением следующих моментов:

продолжительность расчетного периода;

предыдущий заработок сотрудника в расчетном периоде;

величина среднедневного заработка.

Стандартным расчетным периодом считается предыдущий год. Однако этот показатель может быть и меньше, при условии, что сотрудник отработал меньшее количество времени.

Величина заработка за расчетный период включает все выплаты, начисленные за отработанное время, за исключением отпускных и больничных листов (дни по этим начислениям также следует исключить из расчетного периода).

При расчете отпускных используется коэффициент для определения среднемесячного числа календарных дней, равный 29,3.

Пример расчета

Сотруднику Васильеву О. Г. предоставлен отпуск с 15.08.2015 по 11.09.2015.Заработная плата в расчетном периоде (с 01.08.2015 по 31.07.2015) составляла ежемесячно 28 000 рублей в месяц. В декабре 2014 года эта сумма была равна 2545,45 рублей (остальное время с 04.12.2015 по 31.12.2015 сотрудник находился в отпуске).

Количество расчетных дней в декабре равно 2,84 =(29,3/31*3).

Расчет календарных дней равен 29,3*11+2,84=325,14 дней.

Начисленная зарплата равна 28 000*11+2545,45=310 545,45 руб.

Среднедневной заработок равен 310 545,45/325,14=955,11 руб.

Сумма отпускных 955,11руб.*28дней= 26 743,08 руб.

Таким образом, Васильеву О. Г. необходимо предоставить сумму отпускных в размере 26 743,08 рублей.

Отпускные необходимо выплатить за три дня до наступления фактического отпуска.

Каждый сотрудник любой организации, компании или предприятия ежегодно отправляется в отпуск, длительность которого составляет 28 дней. Право на отдых, согласно трудовому кодексу Российской Федерации, имеют любые работники: которые трудятся по совместительству, удаленно, сезонно, по срочному трудовому договору.

Каждый из них получает отпускные, их сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. Проведение подобных вычислений отпускных производится, когда специалист отработал год и собирается идти в отпуск или если сотрудник увольняется и нуждается в начислениях и выплате компенсации за неиспользованные отпускные дни. Все эти случаи не требуют дополнительных заявлений со стороны самого работника: сумма отпускных должна быть посчитана в бухгалтерии в установленные законом сроки.

Как рассчитать отпускные в 2018 году, используя онлайн-калькулятор? Этот вопрос интересует как бухгалтеров, так и работников. Удобный сервис позволяет быстро провести необходимые расчеты в соответствии с утвержденными и действующими правилами. Поиском в Интернете можно быстро и легко найти любой из подходящих онлайн-калькуляторов и воспользоваться им.

Пошаговое руководство к использованию онлайн-калькулятора расчета отпускных

Онлайн-калькуляторы, которыми можно пользоваться бесплатно, рассчитывают отпускные в автоматическом режиме после ввода в специальные поля необходимых данных. Для осуществления вычислительных операций используется средний заработок сотрудника за предыдущие 12 месяцев.

Расчет размера отпускных происходит в три этапа

Сначала необходимо ввести данные в соответствующее поле о длительности отпуска, которая указывается в виде количества дней. На данном этапе следует указать расчетный период и массовые повышения зарплаты (в том случае, если они были и если эта информация есть в наличии).

Второй шаг – ввод начислений по факту за расчетный период, согласно которым рассчитывается средний дневной заработок.

Завершающий этап – определение суммы отпускных с учетом НДФЛ, которую необходимо выдать работнику.

Исходные данные: какие поля необходимо заполнить?

Онлайн-калькуляторы, позволяющие быстро рассчитать отпускные, имеют простой вид. Исходные данные необходимо вводить в специальные поля.

Период отпуска

Он определяется самим работником, желающим самостоятельно посчитать суммы выплаты отпускных или сотрудником бухгалтерии после согласования с работодателем.

Вид отпуска

Он обычно определяется работодателем и бухгалтерией или самим работником после консультации с юристами, знающими Трудовой кодекс РФ. Вид отпуска может быть ежегодным, ежегодным дополнительным или учебным.

Расчетный период

Он определяется с даты использования последнего отпуска и полной выплаты всей суммы отпускных в рамках существующего законодательства, вида отпуска и размера зарплаты конкретного работника за отчетный период, учитывая НДФЛ. Или, если он ни разу не пользовался отпускными выплатами с момента начала работы у конкретного работодателя, то с этого времени.

Согласно нормам сумма отпускных должна соответствовать заработной плате, которую сотрудник получает за месяц.Но на практике после проведения вычислений итоговые цифры получаются меньше из-за того, что некоторые дни не учитываются при проведении расчетов. Это может быть период больничного, подтвержденный листом нетрудоспособности. Средства на их погашение перечисляются Фондом социального страхования.

В чем польза онлайн-калькулятора?

Использование виртуального помощника позволяет быстро произвести необходимые расчеты, чтобы самостоятельно узнать сумму, которую вам должны выплатить. С помощью калькулятора также может проверяться правильность проведенных начислений. Разобраться в работе сервиса не составит особого труда.

большинству из нас раз в год положен оплачиваемый отпуск на 28 дней. Дольше отдыхают госслужащие, учителя и врачи, жители Крайнего Севера, сотрудники с ненормированным рабочим днем и др.

чтобы взять отпуск на новом месте, надо отработать не меньше 6 месяцев (но если начальник не против, отпустят и раньше)

отпуск можно делить так, чтоб одна из частей была не короче 14 дней

работодатель обязан выдать отпускные не позже, чем за 3 календарных дня до начала отдыха (праздники и выходные тоже считаются), а сотрудник - оповестить начальника о планах уйти в отпуск как минимум за 14 дней до этого

праздничные дни, которые выпали на время отпуска, не оплачиваются

в день увольнения работодатель должен выплатить компенсацию за все неиспользованные дни отпуска.

Как рассчитать отпускные в 2016 году?

Расчет отпускных в некоторых случаях - задача со «звездочкой». Чтоб не запутаться в дебрях бухгалтерии, начнем с простого: вычислим средний дневной заработок (СДЗ). Эта сумма, помноженная на число дней отпуска, и есть ваши отпускные. Стоимость рабочего дня легко рассчитать по формуле: СДЗ = Д ÷12 ÷29.3. В переводе на человеческий, Д - это доход за 12 месяцев перед отпуском (расчетный период), а 29.3 - среднемесячное число календарных дней.

Нюанс: если вы работаете на нынешнем месте меньше года, то расчетный период - это время, которое вы числитесь в организации.

Допустим, ваш оклад - 30 тысяч рублей и вы хотите отдохнуть 14 дней в июне. Считаем дневной заработок: 360 тысяч рублей (30х12) ÷12 ÷29.3 = 1023,9 рублей. Теперь - отпускные. Умножаем СДЗ на число суток в отпуске (14) и получаем: 14334, 6 рублей.

Расчет отпускных, если был больничный

Если в году были больничный, командировка, оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск, забастовка или простой, эти дни в расчетный период не включат. А средний заработок бухгалтеры рассчитают по другой, куда более сложной, формуле:

СДЗ = Д ÷ (полное число отработанных месяцев (КПМ) * 29,3 + КНМ (сумма не полностью отработанных календарных дней в месяцах)). Эту сумму - КНМ - надо заранее вычислить по формуле КНМ = 29,3 ÷ количество дней в месяце (КД) * отработанные дни (ОД).

Не готовы биться над такой головоломкой? Вам в помощь - онлайн-калькулятор отпускных (сервис доступен в интернете бесплатно). Удобно, но простые версии калькулятора могут не учесть некоторые важные детали. Например, что один день из вашей командировки выпал на выходной, а значит, оплачивается в двойном размере и не исключается из расчетного периода.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск?

Так же, как отпускные: надо умножить средний дневной заработок на число неиспользованных дней отпуска.

Какие выплаты учитывают при расчете отпускных?

И еще. Имейте ввиду: при расчете отпускных в общий доход включаются не все выплаты, которые вам начисляют. А чем меньше общий доход, тем меньше средний заработок и отпускные.

Не учитываются для расчета отпускных	Учитываются для расчета отпускных
больничные	надбавки и доплаты (за выслугу лет, классность, совмещение профессий и др.)
пособия по беременности и родам, оплата выходных для ухода за ребенком-инвалидом	премии и вознаграждения (за исключением некоторых случаев)
командировочные, отпускные	районные коэффициенты, доплаты за вредность, работу в ночное время и в многосменном режиме + другие компенсационные выплаты, связанные с режимом труда и условиями работы
проценты от вкладов, кредитов	зарплата
премии, которые не предусмотрены системой оплаты труда в вашей организации

Анастасия Леменкова